XX绩效评价

1 综合说明

为进一步深化财政支出管理制度改革，建立科学、规范、高效的财政资金分配和管理体系，提高财政资金的使用效益，加强财政支出的监督管理，逐步改变财政支出“重投入、轻产出”、“重分配、轻管理”的管理状况，根据省人民政府办公厅关于推行财政支出绩效评价工作的有关文件精神，我中心接受省财政厅委托，对XXXXXX二期脱硫工程项目进行绩效评价工作。

XXXXXX二期脱硫工程是XXX二期3号和4号机组烟气脱硫项目，与三期工程5号、6号机组烟气脱硫项目同步建设。二期脱硫工程于2005年8月底开工，3、4号机组脱硫装置分别于2006年10月、11月建成投产，至评价期止，运行时间约一年。

根据XX省财政厅《关于对XXXXXX二期脱硫工程项目进行绩效评价的通知》要求，我中心本着独立、客观、公正的原则，坚持经济效益、社会效益与生态效益相结合，严格依据相关法律法规，按照绩效目标与绩效结果的统一性要求，采取目标比较法、成本效益法、因素分析法和专家评议、问卷调查等多种方法，定性分析与定量分析相结合，对项目决策的科学性、建设管理与资金使用的规范性，以及项目完成以后产生的经济效益、社会效益、生态效益，进行了全面评价。

评价认为，XXXXXX二期脱硫工程项目建设依据充分，文件资料齐全；建设管理机构健全，实施过程中严格执行国家关于工程建设

管理的项目法人制、工程建设监理制、合同管理制、质量监督制等相关规定；财政补助资金完全按照资金下达的要求用于脱硫项目，资金管理、会计核算、财务工作制度符合基本建设财务管理制度。

评价结果，XXXXXX二期脱硫工程通过烟气脱硫装置的脱硫减排，满足脱硫率大于91％的设计目标，SO2年消减量比设计指标增加6099吨，脱硫装置投运率符合国家环保局等部门关于电厂大容量机组采用湿式脱硫工艺投运率指标大于正常发电时间的95％的要求；脱硫装置的烟尘排放浓度符合《火电厂大气污染排放标准》（GB13223-2003）的相关规定，废水排放指标符合《污水排放标准》（GB8978-1996）的相关指标要求，环境噪声指标满足《工业企业厂界噪声标准》的要求，对于改善XX地区和周边的大气环境质量效果显著，具有良好的环境效益和社会效益；脱硫石膏回收利用以后，并考虑排污费支出的减少以及安装脱硫装置的电价补贴因素，可产生一定的经济效益。

XXXXXX二期脱硫工程目前已完成环保验收监测，并提交环保验收申请报告，争取下阶段尽早进行环保验收和竣工验收。

本次绩效评价自2007年8月20日开始，11月20日完成，历时三个月。评价过程中得到了省财政厅、省环保局、省能源集团公司等有会单位和专家的指导与支持，在此一并表示感谢。

2 概 况

“十一五”期间，XX省污染减排工作的总体要求和目标任务是：坚持以科学发展观为指导，紧紧围绕生态省建设和环境污染整治，把污染减排作为调整经济结构、转变增长方式的突破口和重要抓手，作为宏观调控的重要目标，把经济增长建立在污染减排的基础之上；坚持“治旧控新、监建并举”的工作方针，突出重点流域、重点区域、重点行业、重点企业，层层落实污染减排责任，依靠科技，加大投入，健全法制，完善政策，落实污染减排各项措施；坚持政府监管、企业减排、市场引导、公众参与的工作机制，建立健全污染减排监测体系、统计体系、考核体系和政策支持体系，强化污染减排激励和约束机制。到2010年，全省化学需氧量排放总量在2005年基础上削减15.1%，其中太湖流域化学需氧量排放总量在2005年基础上削减15.3%；全省二氧化硫排放总量在2005年基础上削减15%。

1.1 项目建设概况

XXX位于XX市东北方向的乐清市磐石镇，距XX市区16公里，总容量1450MW，主要负责向XX地区负荷供电，属长江三角洲经济圈。XXX一期工程2台125MW机组，于1991年投产发电，XXX二期工程2台300MW机组，于2001年投产，XXX三期扩建工程2台300MW机组，于2005年建成投产。XXX二、三期工程的建成，大大缓解了X江电力供应紧缺的矛盾，对于改善电网结构、提高X江南部电网运行的经济性和

可靠性发挥了重要作用。

根据环保要求，为控制SO2的排放量，在对XXX三期2×300MW燃煤汽轮发电机组工程实施脱硫的同时，要求对二期3号、4号燃煤机组配置石灰石—石膏湿法脱硫装置。二期3号、4号机组烟气脱硫工程（以下简称“本工程”）是XXX三期工程的配套项目，脱硫系统由烟气系统（包括气—气换热器和增压风机）、石灰石浆液制备系统、吸收塔系统（包括氧化空气系统）、石膏脱水系统、工艺水系统、浆液疏排系统、废水处理系统组成。

本工程于2005年8月底开工，3号、4号机组脱硫装置分别于2006年10月和11月投产运行，目前已完成环保验收监测及提交环保验收申请，等待省环保部门安排时间组织环保验收。

XXX二期3号、4号机组烟气脱硫工程的实施，对于降低二氧化硫排放量，改善XX及周边地区的大气环境质量，推进我省节能减排目标的实现，具有较好的环境效益和社会效益。

1.2 绩效目标

本工程烟气脱硫采用炉后石灰石—石膏湿法烟气脱硫工艺，脱硫剂为石灰石粉，副产品为石膏。设计最大烟气处理量为2×1123000Nm／h，SO2含量1817mg／N m，设计年利用小时为5500小时。

1.2.1设计总目标

（1）脱硫效率≥91%；

（2）SO2消减量：按照设计煤种（山西优混煤，含硫量0.85％），

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湿法脱硫SO2排放量相比于未脱硫前，两台机组每小时可减少SO2排放量3.52吨，按设计年利用小时计算，两台机组每年减少SO2排放量19360吨。

1.2.2 设计分目标

（1）脱硫装置投运率≥95%；

（2）脱硫废水满足《污水综合排放标准》GB8978-1996中Ⅰ级排放标准；

（3）噪声满足GB12348-90《工业企业厂界噪声标准》Ⅲ类标准，昼间65LeqdB(A)以下，夜间55LeqdB(A)以下；

（4）排入大气的废气除尘率不低于99.4%，脱硫后除尘率大于50％；

（5）脱硫石膏的综合回收利用率达90%以上。

1.2.3 经济效益及社会效益

本工程建设有利于改善XX地区及周边地区的大气环境质量，改善当地的环境状况，有利于提高人们的生活质量，也有利于当地的国民经济可持续发展，是一件利国利民的好事，社会效益显著。

对于电厂来说，投资建设脱硫装置会增加发电成本，在一定程度上加重了企业的经济负担；但是，脱硫工程的上马将使电厂减少排污收费方面的支出，产生一定的经济效益。

按照设计煤种（山西优混煤），本工程两台机组湿法脱硫SO2排放量相比于未脱硫前每小时可减少SO2排放量3.52吨，按设计年利用小时5500小时计算，每年可减少SO2排放量19360吨。2006年二氧

化硫排污收费标准为630元/吨，脱硫后可使电厂减少排污费用支出1219.68万元/年；脱硫石膏是脱硫副产品，综合利用前景比较广阔，烟气脱硫工程投运后，脱硫石膏销售每年也可使电厂增加一定的收入。

另外，根据国家发展改革委《关于疏导华东电网电价矛盾有关问题的通知》（发改价格[2004]1039号）规定，对3#、4#机组上网电费补贴0.019元/千瓦时，预计年补贴费用在6300万元左右。

从社会效益来说，据《环境保护导报》对SO2排放所造成的经济损失估算，每排放一吨SO2将造成682.5元的经济损失，那么XXX二期2×300MW机组脱硫可比不脱硫减少经济损失1321.3万元/年。

3 项目评价工作过程

3.1 评价依据

（1）国务院《关于“十一五”期间全国主要污染物排放总量控制计划的批复》（国函[2006]70号）；

（2）XX省人民政府《关于“十一五”期间全省主要污染物排放总量控制计划的批复》（X政函[2006]139号）；

（3）财政部《关于开展中央政府投资项目预算绩效评价工作的指导意见》（财政部财建[2004]729号）；

（4）XX省财政厅关于印发《XX省财政支出绩效评价实施意见》的通知（X财绩效字[2006]2号）；

（5）XX省财政厅印发《关于对X江XX特鲁莱发电厂有限责任公司二期脱硫工程项目进行绩效评价的通知》（X财建字[2007]151号）；

（6）国家发改委《关于疏导华东电网电价矛盾有关问题的通知》（发改价格[2004]1039号）；

（7）《关于XXX二期工程2×300MW机组烟气脱硫工程可行性研究报告书的批复》（X发改基础[2004]415号）；

（8）《关于XXX三期工程（2×300MW）可行性研究报告的补充报告》（X发改基础[2004]451号）；

（9）省发改委《关于审批XXX二期工程2×300MW机组烟气脱硫工程初步设计的批复》（X发改设计[2006]126号）；

（10）《XXX二期工程烟气脱硫可研报告》；

（11）《XXX二期脱硫工程初步设计》；

（12）西南电力设计院《X江XXX三期工程环境影响报告书(报批版)》；

（13）国家环保总局《关于X江XXX三期工程环境影响报告书审查意见的复函》（环审［2003］300号）；

（14）XXX二期烟气脱硫工程竣工决算报告；

（15）其他相关资料。

3.2 评价原则

（1）坚持独立、客观、公正原则。对项目决策的科学性、工程概算、预算的准确性及决算的真实性、项目资金使用的规范性、安全性和有效性，资金使用效率和项目投资效益进行客观、公正的评价，保证绩效评价结果的真实性。

（2）坚持经济效益、社会效益和生态效益相结合原则。按照公共产品和公共服务绩效评价的要求，在讲求社会效益和经济效益统一的同时，更加注重社会效益和生态效益，注重经济社会发展可持续发展和城乡协调发展的原则。

（3）坚持严格依据相关法律法规进行绩效评价的原则。按照基本建设程序和建设管理制度、相关法律法规的有关规定从项目立项、可研、概算、建设过程、环境保护、后续运营等方面全过程进行评价。

（4）坚持国家政策导向原则。绩效评价工作中，依据国家产业

政策，对政府鼓励和限制的产业、产品，在评价体系和具体指标的设置上加以区分，保证绩效评价标准与政府政策导向的一致性。

3.3 评价组织

本项目由省财政厅、省环保局和省能源集团有限公司有关领导和专家及相关人员组成绩效评价工作组，由省财政厅总会计师XXX同志任组长，XXX、XXX、XXX任副组长，工作组成员见表3-1。

绩效评价的具体工作由我中心承担。

表3-1 评价工作组人员组成情况表

评价工作过程见表3-2

表3-2 评价工作过程情况表

3.5 绩效评价内容

3.5.1 组织管理水平

按照国家政策法规，评价项目单位实际运用的组织结构、管理模式、基础管理制度、激励与约束机制、信息支持系统以及由此形成的组织、协调和管理措施等。

（1）工程前期：工程建设依据是否充分，前期立项是否符合基本建设程序，项目可行性研究报告、初步设计报告及批文是否齐全。

（2）管理制度保障：项目的相关管理制度是否健全以及落实到位情况；项目管理机构是否设立机构、是否专人负责，项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档。

（3）工期：工程建设工期情况，提前或延期的原因分析。

（4）质量管理水平：项目的技术指标和质量管理，达到国家、部委或行业等技术和质量管理标准的情况。

3.5.2 脱硫装置投运率

主要反应脱硫装置投运时间情况。

脱硫装置投运率=脱硫装置实际运行时间/装置设计投运时间 *100%。

3.5.3 资金落实情况

主要反映项目的计划投入、资金到位等情况。具体指标为：

（1）资金到位率=实际拨付金额/计划投入资金*100%。

（2）配套资金到位率=实际到位配套资金/计划投入配套资金。

（3）资金到位情况：各项资金是否按项目进度及时到位。

（4）财政投入乘数=财政投入后带动其他资金投入总额/财政投入金额*100%。

3.5.4 实际支出情况

主要评价实际支出结构的合理性、超支或结余情况、资金利用效率等。具体指标为：

（1）资金使用率=实际使用金额/实际拨付金额*100%。

（2）支出的相符性：项目的实际支出与预算批复的用途是否相符，项目经费收支的平衡情况以及支出调整的合理性（只计算财政拨付部分）。

（3）支出的合规性：项目的实际支出是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法等情况。

3.5.5 财务管理状况

主要评价财务管理制度健全性、财务管理有效性及财务制度执行状况等。具体指标为：

（1）制度的健全性：项目单位的内部财务管理制度、会计核算制度的完整性和合法性；是否有项目资金管理办法，并符合有关财务会计管理制度的规定。

（2）管理的有效性：项目的重大开支是否经过评估论证，资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；财务管理制度是否按规定有效执行。

3.5.6 效益评价

工程效益评价是绩效评价的核心，包括经济效益评价、社会效

益评价、生态环境效益评价三个方面进行评价。

3.5.6.1 经济评价

采用动态指标和静态指标相结合，以动态指标为主的方法。具体主要是对项目在减少排污费支出、安装脱硫设备电价补贴、脱硫副产品石膏的综合回收利用、以及促进地区相关行业的发展上产生的经济效益进行评价。

3.5.6.2 社会效益评价

项目实施对地区经济发展、改善环境、提高人民生活水平、促进文教卫生事业发展、增加就业等方面影响和群众满意程度及项目带来的负效果进行评价。

（1）论述工程建设对地区经济发展、改善环境、提高人民生活水平、促进文教卫生事业发展，以及工程建设对城镇化建设的推动作用。

（2）调查分析项目带来的直接和间接就业机会。包括建设期间工程设计、施工、管理的就业因素和工程管理带来的就业机会。

（3）由于国家财政资金的投入，除分析对本工程配套资金（包括地方、民间以及其它渠道资金）的落实效果，还应分析由此产生的良性循环效应。

3.5.6.3 生态环境效益评价

工程项目对环境的影响，应就项目建设过程中改善环境、生产运营中造成环境质量恶化的主要因素进行分析。具体指标为：

（1）脱硫率=（脱硫前SO2排放量-脱硫后SO2排放量）/脱硫前

SO2排放量*100%。

（2）脱硫设备除尘效率=（除尘前烟尘排放量-脱硫后烟尘排放量）/除尘前烟尘排放量*100%。

（3）废水（PH、COD）排放率=实际排放浓度/设计排放浓度*100%。

（4）脱硫石膏的回收利用率=脱硫石膏的回收利用量/脱硫石膏生产量*100%。

（5）噪声率=实际发生噪声/设计允许噪声*100%。

3.6 评价方法

对该项目进行绩效评价主要采取以下几种评价方法：

（1）目标比较法：通过对财政支出产生的实际效果与预定目标比较，分析完成目标或未完成目标的原因，进行绩效评价。

（2）成本效益法（投入产出法）：将一定时期内的支出所产生的效益与付出的成本进行对比分析。

（3）因素分析法：通过列举所有影响成本与收益的因素，进行全面、综合的分析。

（4）专家评议法：通过邀请相关领域的专家进行评议，得出评价结果。

（5）问卷调查法：通过设计一定的调查问卷，在一定的范围内（含项目主管部门、管理者、受益者等）发放、收集、分析调查问卷，进行评价和判断。

3.6.1 评价指标体系的设定

绩效评价工作采用定量分析与定性分析相结合的方法进行，并尽可能采用定量分析的方法。

项目评价指标评分表（详见附表）。

4 项目前期工作评价

4.1 前期工作概况

经国务院批准，2004年8月23日国家发改委以发改能源［2004］1862号文批复同意XXXX三期工程可行性研究报告书。XXXXXX于2004年5月25日以XXX［2004］009号文《关于XXX二期2×300MW 机组烟气脱硫工程项目立项的报告》上报XX省发展改革委员会，同年5月31日以X温特[2004]010号文《关于XXX二期2×300MW 机组烟气脱硫工程可行性研究报告书的请示》上报XX省发展改革委员会。2004年6月2日XX省发展改革委员会以X发改基[2004]415号文《关于XXX二期2×300MW 机组烟气脱硫工程可行性研究报告书的批复》批准可研报告；2006年10月8日以X发改基[2006]129号文《关于XXX二期2×300MW 机组烟气脱硫工程初步设计审查批复》批准初步设计。

根据国家环保局《关于XXXXX三期工程环境影响报告书审查意见的复函》（环审[2003]300号文件），确定X江XXX在现有厂址预留场地，建设2×300MW亚临界燃煤发电机组，配套两台911.7t/h固态排渣煤粉炉，配套建设烟气脱硫装置，同步对原有的二期2×300MW机组实施烟气脱硫改造。二期脱硫工程计划投资18000万元。

XXX三期工程的建设，可缓解XX地区用电紧张状况,增强电网的供电能力,提高电网运行的可靠性。同时，对二期工程实施机组烟气脱硫，二氧化硫排放量将大为降低，对于“两控区”酸雨和二氧

化硫排放总量控制目标的实现具有十分重要的意义。

4.2 前期工作评价

XXXXXX二期脱硫工程可行性研究报告、初步设计等批复文件齐全，本工程项目建设依据充分。该工程在总承包招标及签订协议后，于2005年8月开始建设，并于2006年10月、11月投产运行，而初步设计批复时间为2006年10月，与国家基本建设程序的有关规定不符。

5 项目建设管理评价

X江XXX三期工程为两台300MW燃煤发电机组,三期（5号、6号机组）脱硫装置及二期（3号、4号机组）烟气脱硫装置同步建设。XXXXXX为二期（3号、4号机组）烟气脱硫工程的项目法人。

5.1 项目完成情况

X江XXX三期工程于2003年7月17日开工,三期5号、6号机组脱硫装置及二期3号、4号机组烟气脱硫装置同步建设。XXXXXX负责的3号、4号机组脱硫装置于2005年8月29日开工，分别于2006年10月29日和11月27日通过168小时试运行并动态移交生产，目前已完成环保验收监测及提交环保验收申请，等待省环保部门安排时间组织环保验收。

5.2 项目建设管理机构设置

XXXXXX针对本工程设立的项目管理机构为XXXXXX脱硫工程办公室，由专人负责。

5.3 项目建设管理制度建设

XXXXXX脱硫工程办公室成立初期就十分重视制度的建设，针对本工程项目特点，先后建立了《施工组织设计编报及审批制度》、《施工设计技术交底与图纸会审制度》、《施工总平面管理制度》、《主要设备、材料质检制度》、《施工测量管理制度》、《工程安全、文明施工管理制度》、《工程联系单管理制度》、《设计变更管理制度》、《隐蔽工程质量验收制度》、《单位工程开工报审制度》、《工程质量检查与验评制度》、《施工单位资质确认及分包单位资质审查制度》、《施工现场管理制度》、《质量事故处理管理规定》、《进场施工机械设备审核制度》、《工程款支付签审制度》、《工程建设档案文件管理规定》、《机组调试及工程竣工验收规定》、《不合格项处理管理制度》、《脱硫二期工程档案管理规定》等管理制度。

5.4 招投标及合同管理

2005年3月7日在XX省重大建设工程交易管理中心对XXX二期脱硫工程总承包进行招标。参加本次招标的投标单位共五个，经评审由X江天地环保工程有限公司中标承包，2005年5月28 日项目单位与X江天地环保工程有限公司签订《XXX二期脱硫工程总承包合同》。总承包商承担整个工程的设计、设备采购、施工、调试全过程所有项目，包括整个项目施工图设计、施工方案编制，并按照经业主批准的施工方案及有关要求具体组织实施，全面负责整个工程的“质量、安全、进度和投资”的控制。

经招标，该工程主要分包单位为：XX省二建建设集团有限公司主要承担脱硫主厂房及其他辅助系统、工艺楼等土建施工任务，该单位具有建筑工程施工总承包壹级资质；X江地质矿产工程公司主要承担土建工程桩基施工任务，该单位具有地基与基础施工专业一级资质；X江华业电力工程股份有限公司主要承担机电设备安装工作，该单位具有电力工程施工总承包叁级资质；杭州意能电力技术有限公司主要承担脱硫工程分系统及整套启动调试工作，该单位具有电力工程调试甲级资质。各分包单位资质等级符合国家建设工程管理的相关规定。

5.5 监理机制

项目实行监理制，由X江电力建设监理有限公司承担监理业务。根据工程特点和需要，监理单位在现场设立实行总监负责制的项目监理部，监理工程师参与分包项目招投标的全过程，并根据工程建设实际，配备各类专业的监理工程师常驻工地，较好地完成了监理合同中规定的职责和义务。监理单位的资质、业务范围与工程规模、建设内容相适应，但本工程的监理单位未经招标确定，与《中华人民共和国招标投标法》有关规定不符。

5.6 质量监督与管理

根据《建设工程质量管理条例》（中华人民共和国国务院令第279号），本工程由XX省电力建设工程质量监督中心负责质量监督，经省电力建设质量监督中心批准成立本工程质量监督站。

XXXXXX脱硫工程办公室，在工程开始就十分重视工程质量的监

督管理工作,明确建设精品工程的质量目标，建立健全质量保证体系，制订和颁布工程建设管理手册，规范建设管理行为，从制度上对工程质量管理作了严格的规定,确保工程质量管理规范有序、有章可循；积极参与并督促监理严格审查开工条件、施工方案，对工程质量、进度进行全面协调，严把原材料、设备采购关和隐蔽工程验收、调试运行控制关，工程质量得到较好控制。

3号、４号机组整套启动试运行，已由XX省电力建设工程质量监督中心出具了质量监督检查报告，并形成3#～４＃机组整套启动验收委员会决议。

5.7 评价

XXXXXX二期脱硫工程实行项目法人制，管理机构明确，且有专人负责，工程实行总承包，执行建设工程监理制、合同管理制、质量监督制，严格执行各项规章制度，精心施工，项目管理达到了预期的绩效目标，提前投产运行。其中，项目法人未采取招标方式确定监理单位，与《中华人民共和国招标投标法》有关规定不符。

6 财务管理评价

6.1 资金来源及计划执行情况

本工程初步设计批复概算总投资为18000万元。资金来源为：财政补助资金3000万元，XXXXXX以自有资金投入项目资本金3600万元，其余部分由中国工商银行XX省分行贷款。

根据调查，本工程项目实际支出资金16686万元,其中建筑工程投资2328万元，安装工程投资2653万元，设备投资9501万元，待摊

投资2204万元。实际完成总投资较概算投资节约1314万元，其中建设期贷款利息节约287万元，未动用预备费458万元，未动用编制年价差401万元等。

根据现场财务调查，二期脱硫工程项目实际到位资金16686万元，其中财政补助资金到位3000万元，项目资本金到位3600万元,其余资金由银行贷款。资金到位率100%。

6.2 项目财务管理状况

XXXXXX设置独立财务机构，配备专职财务人员负责本工程建设财务管理工作。

工程严格按照批准的初步设计项目实施，项目资金专款专用。公司建立了《财务预算管理标准》、《现金管理标准》、《资金管理标准》、《固定资产管理标准》、《内部经济核算管理标准》、《工程款支付签审制度》等财务管理制度。

《财务预算管理标准》的主要内容有：①财务预算管理职责；②财务预算编报、批准程序；③财务预算的控制、执行；④财务预算的分析。管理标准的实施规范了公司的财务预算管理，从源头控制和降低各项非可控费用，提高了财务预算管理信息化水平和预算项目的准确性，更好地促进了生产经营活动有序开展。

《资金管理标准》的主要内容有：①资金管理的原则和职责；②资金管理的组织机构；③资金支出审批权限等。

《工程款支付签审制度》以业主单位和管理承包商双方所签订的《工程管理承包合同》的支付条款为依据，主要内容有：①工程

款项的签审支付程序；②管理承包商完成工程量、工程款结算报送的时间要求；③监理单位对管理承包商的结算报表审核程序与要求等制度规定。监理单位对上述报表中所列数据、资料有异议时，及时通知管理承包商，经协商后，管理承包商对其进行修改，再报监理单位核签；在监理单位签署同意支付的里程碑进度款报送业主单位的同时，管理承包商尚需向业主单位提交就该次付款放弃留置权及确认的书面函，方可得到业主单位的付款。

公司各项具体财务工作均严格执行各项财务管理制度。会计核算按照国家相关会计制度及基本建设财务管理制度执行，会计资料基本能真实反映工程建设投资情况。工程建设过程中，公司主动接受上级主管部门的监督和检查，无挪用、移用及截留建设资金等现象。工程竣工后公司编制的竣工财务决算报告已通过相关部门审计。

6.3 评价

XXXXXX二期脱硫工程项目资金做到了专款专用，财政补助资金完全按文件要求用于脱硫项目。工程进度款支付按《工程管理承包合同》有关工程价款与支付条款执行。资金管理、会计核算，以及财务工作制度均符合基本建设财务管理制度，会计核算真实、完整、及时。

7 项目效益评价

7.1 经济效益评价

电厂二期烟气脱硫项目，尽管年运行成本较高，但其在减少排污收费支出、脱硫石膏综合回收效益以及电费政策性补贴方面均有一定的经济效益，具体分析如下：

（1）减少排污收费的支出

《XXXXXX2007年第一季度污染物排放总量监测报告》中SO2排放浓度监测数据，燃用山西优混煤(含硫量平均值为0.99%),两台机组每小时可减少SO2排放量3.894吨，按年利用小时5500小时计，全年可减少SO2排放量为21417吨。按2006年度二氧化硫排污收费标准630元/吨计算，可使电厂减少排污费用支出1349万元/年。

（2）脱硫石膏综合回收效益

烟气脱硫工程投运后，年产脱硫石膏10万吨，综合回收利用10万吨，如果市场石膏销路较好，年收入约300万元。但目前市场石膏的销路并不是很好。

（3）电价补贴

根据国家发展改革委《关于疏导华东电网电价矛盾有关问题的通知》（发改价格[2004]1039号文）,以及省物价局有关规定,对发电老机组实行脱硫改造项目按照0.019元/千瓦时（含税）实行电费补贴。项目单位 2007年1～９月份3号、４号发电机组实际上网电量电价补贴数为4307万元,该项目年补贴电费约5500万元。

（4）运行成本

烟气脱硫工程投运后，实际年运行成本约为6959万元。

结论：烟气脱硫的实施，年运行成本较高，由于最近石膏销路并不好，虽然有电费政策性补贴并减少二氧化硫排放费支出，但不足以补偿运行成本，每年约有100万元左右亏损需由企业自行消化。如果石膏市场开发得好，会带来一定的经济效益。

7.2 社会效益评价

社会效益主要采取问卷调查方式进行，并在此基础上评价。

（1）调查内容

本次问卷调查目的是了解二期脱硫工程实施以后，项目管理者、项目运行者、受益者（当地居民）对工程实施效果的反映和满意程度。调查的主要内容包括：对工程的总体满意程度、对环境影响改善情况的反映，以及对工业废水循环利用、发电厂固体废弃物的综合回收利用、煤场扬尘有效控制、环境空气状况改善等方面的满意程度等。其中对环境影响改善情况的反映包括环境空气质量、电厂烟尘、酸雨发生频率、地下水质、工业噪声等内容。

（2）调查对象

本次问卷调查对象采用随机抽取。抽样范围为XXX二期脱硫工程项目的项目管理人员、运行人员、周边居民。本次调查共发放问卷25份，回收有效问卷23份。其中项目管理人员3份，占13.04%；运行人员9份，占39.13%；周边居民11份，占47.83%。

（3）调查结果分析

1）对本工程总体的满意程度

对XXX二期脱硫工程满意度分为好、一般、不好三档，管理者3份、项目运行者9份答卷全部为好 。结果表明，管理者、项目运行者对XXX二期脱硫工程建设感到满意。

2）对本工程建成前后环境影响改善情况的反映

项目管理人员3份、运行人员9份、当地居民11份调查问卷结果为：

①认为本工程建成后环境空气状况比建成前有所改善的占86.96%。表明本工程建成后环境空气状况与建成前相比已得到改善。

②认为本工程建成后电厂烟尘排放浓度与建成前相比有所改善的占86.96%。同样表明，本工程的建设使得电厂烟尘排放浓度有所降低，与建成前相比得到了有效控制。

③认为本工程建成后，酸雨发生频率与建成前相比有所减少的答卷，项目管理人员为100％，运行人员为100%，当地居民为66.67%；回答不知道的当地居民占33.33%。

④对当地地下水质变化与本工程关联程度的调查，回答有关和关的项目管理人员分别为33.33％和66.67％，回答有关和无关的运行人员分别为67.67%和33.33%，回答有关和无关的当地居民分别为36.36%和57.14%。

⑤本工程建成后，工业噪声与建成前相比对周围居民生活的影响是否有所减小。调查结果，认为有所减小的项目管理人员、运行人员、当地居民分别占66.67%、88.89%、45.45%，认为没有减小的

项目管理人员、运行人员、当地居民分别占33.33%、11.11%、54.55%。表明XXX二期脱硫项目建成前后，工业噪声对当地居民影响没有太大的变化。

3）对工业废水循环利用、发电厂固体废弃物的综合回收利用、煤场扬尘有效控制、环境空气状况改善等方面的满意程度，调查满意率均较高。

（4）结论

本工程的建设在工业废水循环利用、发电厂固体废弃物综合回收利用、电厂烟尘排放改善、煤场扬尘有效控制、减少工业噪声对居民生活的影响、环境空气现状改善等方面的社会满意率均较好，有利于改善XX地区的大气环境质量，有利于当地的经济发展，有利于提高人们的生活质量,有利于XX在新世纪的可持续发展，达到了预期的社会效益的目标。

除此而外，本工程建成后，3号、4号脱硫机组安排运行管理人员34人，为他们创造了就业机会；工程实施期间曾大量投入建筑、机械等相关行业施工人员，对带动相关产业的发展、间接创造就业机会等也有一定社会效益。

7.3 环境效益评价

7.3.1 脱硫率

截止2007年8月31日，3号、4号机组脱硫效率分别为93.6 %、94.1%（详见《XXXXXX2007年第一季度污染物排放总量监测报告》），符合设计要求，满足脱硫率大于91%的绩效总目标。

7.3.2 SO2消减量

SO2消减量评价以XX省环境监测中心2007年9月出具的

《XXXXXX2007年第一季度污染物排放总量监测报告》中SO2排放浓度监测数据作为评价依据。

1～3月份燃用山西优混煤（含硫量平均值为0.99%）脱硫前SO2排放量为4.12t/h（《XXXXXX污染物排放总量监测报告（2006年4月）监测数据》，脱硫后SO2排放量为0.226t/h，按年实际利用小时6538小时计算：

SO2消减量=（4.12-0.226）*6538=25459吨

SO2消减量与设计指标相比年多消减量6099吨。

7.3.3 脱硫装置投运率

截止2007年8月31日，3号、4号机组配套脱硫装置投运率分别为95.91%、98.32%（详见绩效评价自评报告），符合国家环境保护总局、国家经济贸易委员会、科学技术部环发[2002]26号文关于大容量机组（200MW以上）电厂锅炉采用湿式（石灰石——石膏法）工艺进行烟气脱硫时，投运率应大于电厂正常发电时间的95%的要求。

7.3.4 脱硫设备除尘效率

脱硫设备除尘效率评价以XX省环境监测中心2007年9月出具的《XXXXXX2007年第一季度污染物排放总量监测报告》中烟尘排放浓度监测数据作为评价依据。

（1）静电除尘检测（烟气脱硫前）

3号、4号炉静电除尘器型号均为2FAA3*45M-2*68-145-2，制造厂家为X江电除尘器总厂，设计除尘效率＞99.3%。废气污染物排放标准设计执行GB13223-2003《火电厂大气污染物排放标准》第Ⅰ时段标准，烟尘为300mg/m以下。

经检测，3#炉、4#炉静电除尘器效率抽测结果为99.8%、99.9%，大于99.3%的设计指标。烟尘排放浓度为40.65 mg/N.d.m（详见XXXXXX提供的2006年污染物排放总量监测报告）

（2）脱硫后检测结果

经检测，脱硫系统处理后，3号炉、4号炉总排放口烟尘排放浓度分别为22.9mg/N.d.m、19.6mg/N.d.m，平均排放浓度为21.25 mg/N.d.m。

（3）脱硫设备除尘效率

按照预先设置的烟尘排放浓度指标公式：

脱硫设备除尘效率=（除尘前烟尘排放浓度-除尘脱硫后烟尘排放浓度）/除尘前烟尘排放浓度*100%，

计算得到脱硫设备除尘效率为：

脱硫设备除尘效率=（40.65-21.25）/40.65*100%=47.72%。

（4）结论

脱硫前3号炉、4号炉除尘器效率大于99.4%的设计指标，烟尘平均排放浓度为40.65 mg/N.d.m，符合GB13223-2003《火电厂大气污染物排放标准》第Ⅰ时段烟尘排放浓度在300mg/m以下的标准。经脱硫后，烟尘平均排放浓度为21.25mg/N.d.m，脱硫设备除尘效

33333333

率为47.72％，但未达到除尘效率≥50%的绩效目标。

经分析，除尘效率未能达到预定绩效目标的主要原因是，烟气在电场静电除尘器后，烟尘含量本身较低，已超过规范要求，经脱硫设备除尘后烟尘浓度更低，监测精度对结果有一定影响。

7.3.5 废水

（1）检测结果：脱硫废水处理系统由废水处理子系统、化学药品加药子系统、污泥处理子系统三个部分组成。2007年7月，XX省环境监测中心根据监测目的和废水流程，分别在厂区废水站出口、一、二期雨水泵房、三期雨水泵房、灰库，共设置4个测点。监测结果见表7-1、7-2、7-3、7-4。

表7-1 废水站出口水质监测结果表

单位：除PH无量纲、季排放量为吨外均为mg/L

表7-2 一、二期雨水泵房水质监测结果表

单位：除PH无量纲、季排放量为吨外均为mg/L

表7-3 三期雨水泵房水质监测结果表

单位：除PH无量纲、季排放量为吨外均为mg/L

表7-4 灰库出口水质监测结果表

单位：除PH无量纲、季排放量为吨外均为mg/L

监测指标均达到GB8978-1996《污水综合排放标准》中Ⅰ级排放标准限值的要求。

7.3.6 脱硫石膏的回收利用率

湿法脱硫工艺脱硫副产品是二水石膏（CaSO4·2H2O），是建材和化工行业原材料之一，可作为水泥厂的缓凝剂，或制作石膏板材。根据项目单位提供的资料，在设计条件下满负荷运行时，本工程一台炉二水石膏的产量约9.1t/h，二台炉按年实际利用小时6538h计算，脱硫石膏年产量可达10万吨。石膏含表面水分不大于10%，石膏纯度可达90%以上，均可回收利用。目前电厂正在筹建石膏板厂。

7.3.7 噪声

脱硫系统在运行过程中的噪声主要来自各类风机和各类泵等产生的噪声，对周围环境和工作人员会造成一定的影响。

本工程在设备选型、订货时，已就噪声较大的设备向制造厂或设备供应商提出噪声控制要求，签定技术协议书和合同时严格要求其控制设备噪声等级。同时，在工作场所采取必要的噪声防治设施，如隔音玻璃门、吸音顶棚等，以保护工作人员的身体健康。另外，还对设备的基础及平台考虑减振措施，所有穿墙管道采用柔性接触，以减轻因振动而引起的噪声，对动荷载大的机器设备基础采用砂垫层，以降低振幅达到减振效果。

2007年6月，XX省环境监测中心在厂界北侧声源等级较高处，以及厂界西侧离居民较近处设置两个测点，测点在厂界外一米，并高于围墙。两测点白天、夜间各测量2次噪声，按照规范GB12349-90《工业企业厂界噪声测量方法》的规定，采用AWA6218B型噪声统计分析仪进行噪声监测，监测结果见表7-5。

7-5 厂界噪声监测结果

结论：根据噪声评价标准，各生产设备正常运行时，白天厂界噪声小于65LeqdB、夜间厂界噪声小于55LeqdB，符合规定，无扰民现象。

7.4 环境效益评价

本工程脱硫率≥91%，3号、4号炉烟尘排放浓度满足GB13223-2003《火电厂大气污染物排放标准》第Ⅱ时段排放标准——烟尘为200mg/m以下，废水各项监测指标均达到GB8978-1996《污水综合排放标准》中Ⅰ级排放标准限值的要求，脱硫石膏的回收利用率为100%，昼、夜间厂界噪声均满足《工业企业厂界噪声标准》Ⅲ类标准，二期脱硫工程环境效益明显。 3

8 总体评价

8.1 结论

8.1工程前期工作

XXXXXX二期工程项目建议书、可行性研究报告、初步设计报告

及批复文件均齐全。工程勘测设计工作深度、设计过程、评审过程规范，符合国家的有关规定，为工程建设的顺利实施创造了良好的前期条件。

8.2 工程建设管理工作

本工程项目管理机构明确，有专人负责，工程实行管理总承包，实行工程监理制，合同管理制，质量监督制，严格执行各项规章制度，工期满足设计要求，建立项目档案，项目组织管理符合国家基本建设的有关规程规范。

8.3 资金管理

本工程项目资金使用目标明确，资金管理、会计核算、财务审批制度健全，财务管理符合基本建设财务管理制度，会计核算真实、完整、及时。

8.4综合效益评价

XXXXXX二期脱硫工程是一项以脱硫减排为主要目标的环境改善项目，工程采用炉后石灰石—石膏法烟气湿法脱硫工艺，对发电厂固体废弃物的回收利用、减少电厂SO2排放、改善周边环境和空气质量，推动当地经济的可持续发展、提高人民生活质量有着积极意义。

本次绩效评价按照项目初步设计批复的工程任务和设计目标，采取目标比较法、因素分析法、成本效益法、专家评议以及问卷调查的方式，对工程绩效进行评价。评价结果：

二台脱硫装置的绩效总目标全部实现。其中，脱硫率大于91％

的设计目标；SO2年消减量比设计指标增加6099吨。

各项分目标满足相关规程或设计要求。其中，脱硫装置投运率符合国家环保局等部门关于电厂大容量机组采用湿式脱硫工艺投运率指标大于正常发电时间95％的要求；脱硫装置的烟尘排放浓度符合《火电厂大气污染排放标准》（GB13223-2003）第Ⅱ时段排放标准—烟尘为200mg/m以下；废水排放指标符合《污水排放标准》（GB8978-1996）中Ⅰ级排放标准极限值的要求；环境噪声满足《工业企业厂界噪声标准》中Ⅲ类标准。工程实施对于改善XX地区和周边的大气环境质量效果显著，具有良好的环境效益和社会效益，群众满意度较高。考虑排污费支出的减少和安装脱硫装置的电价补贴因素，以及脱硫石膏回收利用以后增加的收入，扣减工程运行成本，可产生一定的经济效益。

经评定，XXXXXX二期脱硫工程绩效评价综合得分为98.2分，绩效等级为优秀。 3

8 存在问题与建议

（1）XXXXXX二期脱硫工程实行工程设计、设备采购、工程施工、调试总承包，对于加快工程进度、提前发挥工程效益有着重要作用，由于初步设计批复时间远远滞后于工程开工建设时间，因而程序上不符合国家关于基本建设程序的相关规定，建议项目单位和有关部门今后在类似问题的处理上，加以改进。

（2）本工程建设监理单位的确定，项目法人未采取招投标的方式进行，亦未办理相关手续，不符合国家颁布的招投标法的有关规定，建议今后引起重视。

（3）3、4号机组脱硫装置已分别于2006年10月29日和11月27日正式投产，环保检测已完成，正等待环保部门的正式验收，建议项目单位抓紧与环保及相关部门联系，尽早安排环保、竣工验收。

（4）脱硫减排项目的绩效主要体现在社会效益方面，考虑排污费用支出的减少、电价补贴费用的增加，对电厂来说有一定的间接经济利益。同时，由于脱硫装置运行成本较高，难以产生直接效益。根据现场了解，石膏的回收利用是能否取得经济效益的关键，建议项目单位广开门路，努力提高石膏利用途径和市场销路。

（5）燃煤电厂脱硫项目的建设对于改善环境、提高人民的生活质量、实现社会经济的可持续发展具有普遍的社会意义，建议财政部门加大电厂脱硫项目的财政资金扶持力度，使得电厂脱硫项目的建设得到更多的推广。